Оформление автомобиля в лизинг для индивидуального предпринимателя

Предприниматель вынужден действовать в рамках ограниченного бюджета. Часто денежных средств на единовременную покупку машин, требуемых для развития бизнеса, не хватает. Чтобы снизить финансовую нагрузку и обзавестись транспортным средством, можно воспользоваться лизингом для ИП. Бытует мнение, что способ покупки автомобиля выгоднее, чем получение стандартного автокредита. Машину можно будет сразу поставить на баланс собственника. Дополнительно удастся использовать метод ускоренной амортизации и снизить налогообложение. Однако у лизинга для ИП имеется и ряд недостатков.

Что такое лизинг?

Лизинг автомобиля для ИП — долгосрочная финансовая аренда, предполагающая предоставление транспортного средства во временное пользование и его последующий выкуп в конце срока действия соглашения. Процедуру регулирует ФЗ №164 от 29 октября 1998 года о финансовой аренде. Предприниматель становится собственником автомобиля только после того, как выполнит все условия, предусмотренные договором лизинга. До этого момента ИП считается арендатором.

Можно ли оформить лизинг для ИП?

На финансовом рынке удастся найти предложения, позволяющие ИП купить автомобиль в лизинг. Однако потенциальный клиент должен соответствовать ряду требований. Так, сотрудничество осуществляется с индивидуальными предпринимателями в возрасте от 21 года. В некоторых компаниях минимальная планка повышена до 23 лет. Кредитная история должна быть положительной. Необходимо осуществлять деятельность в качестве предпринимателя минимум 6-12 месяцев. Сотрудничество осуществляется с лицами, чей бизнес продемонстрировал устойчивость. Размер дохода должен позволять производить выплату ежемесячных платежей.

Лизинг индивидуальному предпринимателю предоставляется на автомобиль, который соответствует требованиям финансовой организации. Компания охотно заключает договоры, если в качестве предмета соглашения выступают новый автомобиль. Покупка б/у транспорта также допустима. Однако машина должна соответствовать требованиям. Период эксплуатации не должен быть больше 5 лет. Транспортное средство необходимо капитально отремонтировать. Финансовая организация оставляет за собой право запросить действующий договор на обслуживание авто в автосервисе.

Если машина была произведена за границей, потребуется предоставить бумаги, подтверждающие факт прохождения таможенного оформления. Шанс положительного решения повышается, если в течение всего периода действия лизингового договора транспортное средство находится на гарантии производителя. Если все вышеуказанные требования выполняются, индивидуальный предприниматель может купить автомобиль в лизинг.

В чем выгода лизинга для индивидуального предпринимателя?

Использование услуги сулит предпринимателю определенную выгоду. Так, потребность в предоставлении бизнес плана с расчетами окупаемости авто отсутствует. Такой документ требуют банки при рассмотрении заявки на кредит. Авто оперативно предоставляется в пользование. Лизинговое соглашение заключается быстрее, чем стандартный кредитный договор. Потребности в привлечении поручителей и предоставлении залога отсутствуют. Требования к срокам существования бизнеса и годовому обороту снижены.

Минусы услуги

Однако у покупки транспортного средства в лизинг имеется и ряд недостатков. Гражданин, ведущий бизнес в форме ИП, должен быть готов к столкновению со следующими особенностями:

1. Предстоит произвести авансовый платеж. Его размер составляет 10-40% от цены машины.
2. Лизингодатель включают в состав платежей НДС. Это приводит к повышению размера взноса. При этом предприниматель не может компенсировать НДС собственные затраты.
3. Машина не будет находиться в собственности предпринимателя в течение всего периода расчетов по договору. Авто нельзя продать, если это потребуется.
4. Соглашение лизинга может быть расторгнуто досрочно. Процедура осуществляется, если произошла авария, нарушен срок прохождения техосмотра или не выполнены условия, прописанные в договоре.

Отличие автокредита от лизинга

Лизинг и автокредит очень похожи. Однако это совершенно разные сделки. Чтобы судить об их выгодности и совершить окончательный выбор, нужно знать, чем они отличаются.

Кто предоставляет услугу?

В стандартной лизинговой схеме с индивидуальным предпринимателем принимают участие 3 лица. Это:

1. Поставщик. В его качестве выступает официальный дилер или автопроизводитель. Он предоставляет транспортное средство.
2. Предприниматель. Выступает в роли покупателя транспорта. В договоре лизинга ИП фигурирует в качестве лизингополучателя.
3. Лизингодатель. Выступает связующим звеном 2 первых участников сделки. Он покупает автомобиль, выбранный предпринимателем, и предоставляет его в аренду.
4. Дополнительным участником сделки выступает страховая компания. Она производит оформление КАСКО или ОСАГО.

В первую категорию входят компании, аффилированные банками — это Сбербанк Лизинг, ВТБ лизинг и прочее. Учреждения создаются на базе банков. Эта особенность возникает из-за большой потребности в денежных средствах.

Ко второму типу относятся независимые лизинговые компании. Обычно это посредники между банком и лизингополучателем.

Условия приобретения автомобиля в лизинг и необходимые документы для ИП

Условия предоставления автомобиля в лизинг для ИП примерно одинаковы во всех финансовых организациях. Предприниматель обязан предоставить авансовый платеж в размере 10-40%. Расчёт по соглашению производится в срок от полугода до 5 лет. Действует ставка удорожания. Она устанавливается в зависимости от индивидуальных особенностей сотрудничества. Сумма для покупки авто в лизинг ИП может доходить до 3 млрд руб. Решение об оформлении сделки принимается максимально быстро.

Чтобы воспользоваться лизингом, предприниматель обязан подготовить пакет документов. В перечень предстоит включить:

• бухгалтерская отчетность, подготовленная по упрощённой форме;
• документы, подтверждающие факт внесения записи в егрип;
• справка о присутствии расчетных счетов;
• документ об имеющихся кредитных обязательствах гражданина или их отсутствии;
• налоговые декларации, на которых проставлена отметка налоговой службы об их принятии;
• документ, подтверждающий факт постановки на учёт.

Порядок получения

Процесс покупки автомобиля в лизинг ИП не отличается сложностью. Предпринимателю предстоит:

1. Выбрать машину в зависимости от личных предпочтений. Затем производится подбор лизинговой компании. Рекомендуется ознакомиться с условиями предоставления услуги. Обычно они обозначены на официальном сайте финансовой организации.
2. Подготовить пакет документов в соответствии с требованиями компании. Когда все бумаги собраны, нужно обратиться в выбранную организацию.
3. Дождаться, пока учреждение произведет оценку платежеспособности. Если решение положительное, клиенту предложат заключить договор лизинга.
4. Подождать, пока лизингополучатель выкупит у автодилера выбранный автомобиль. Затем машина будет передана предпринимателю в аренду.
5. Начать произведение платежей в соответствии с условиями договора. Метод позволит постепенно компенсировать затраты лизингодателя.
6. Когда обязательства полностью закрыты, машина переходит в собственность предпринимателя.

Лизинг для ИП на б/у автомобили

Предприниматель может купить в лизинг и б/у автомобили. Для использования услуги предстоит внести авансовый платёж. Обслуживанием и ремонтом авто обычно занимаются представители лизинговой компании или их партнеры. Это гарантирует работоспособность транспортного средства.

Однако допустимо приобретение ограниченного перечня моделей транспортных средств. Некоторые машины очень быстро морально устаревают. Обычная сделка представляет собой долгосрочный прокат. При этом по размеру ежемесячного пробега может быть установлено ограничение.

Если говорить простыми словами, лизинг автомобиля позволяет сэкономить. Однако предпринимателю придётся выбрать транспортное средство из автопарка лизинговой компании. Не стоит рассчитывать на идеальные технические характеристики. Притом обслуживанием будет заниматься лизингодатель. Для предпринимателя риски практически отсутствуют.

Автомобиль в лизинг для ИП на УСН

Большинство ИП в РФ использует упрощенный режим налогообложения. Это делает лизинг на УСН максимально востребованным. Услуга предоставляется на общих основаниях. Отличие кроется в пакете документов. Лицо, выбравшее УСН, не обязано вести бухгалтерский учёт.

Налоговый учет для них максимально упрощен. Во внимание принимаются доходы без расходной части. Это приводит к тому, что подтвердить авансовую состоятельность затруднительно. ИП, работающие на упрощенной системе налогообложения, не могут подтвердить доходы за квартал. Это происходит из-за того, что потребность в сдаче отчётности присутствует лишь раз в год.

Плюсы и минусы лизинга для ИП на УСН

Если предприниматель, работающий на УСН, приобретет автомобиль в лизинг, он вынужден будет столкнуться с преимуществами и недостатками. Плюсами использования услуги выступают:

• для оформления требуется меньший пакет документов, чем при получении автокредита;
• если автомобилю были нанесены повреждения, все вопросы со страховой компанией будет решать лизингодатель;
• не нужно предоставлять дополнительный залог.

Однако присутствуют и недостатки. В перечень минусов входят:

• договор предполагает внесение переплаты за автомобиль;
• допустимо расторжение соглашения в одностороннем порядке без возврата внесенных предпринимателем денежных средств;
• лизингодатель имеет право накладывать ограничения на использование транспортного средства.

Возврат НДС

Лизингом пользуются юридические лица и индивидуальные предприниматели, работающие на общей системе налогообложения. Они отдают предпочтение этому способу приобретения автомобиля из-за того, что НДС включен в лизинговые платежи. Компания может предъявить его к вычету. Если рассматривать услугу с позиции налогообложения, система выгодна. Закон позволяет предпринимателям, работающим на ОСНО, принимать к вычету входящий НДС. Затем допустимо оформить его возврат. Правило действует, если совокупный входящий НДС превышает размер исходящего в составе счетов, выставленных клиентами организации.

Как осуществляются выплаты?

Расчёт по оформленному лизингу ИП регламентирует заключённый договор. Обычно оплата разделяется на две части. В состав 1 включается авансовый платеж. Во вторую входят периодические платежи. Они производятся ежемесячно или ежеквартально. Они в свою очередь состоят из компенсации затрат на покупку авто, дополнительных расходов и премий за передачу автомобиля в аренду. Оплатить предстоит с банковского счёта. Допустимо погашение лизинговых платежей наличными при подаче платежного поручения в банк. Схема может быть убывающей, дифференцированной или аннуитетной.

Машина в лизинг для индивидуального предпринимателя — бухгалтерский учет

Автомобиль в пользование может быть передан при помощи одной из двух схем. В первом случае транспортное средство остается на балансе лизингодателя. Альтернативой выступает перевод машины на баланс лизингополучателя. В зависимости от этого происходит выбор амортизационной группы. Ведение бухгалтерского учета производится в соответствии с указаниями об отражении в бухучете 97 года. Дополнительно применяется ПБУ6/01 и ПБУ10/99. Если предприниматель работает на упрощенной системе налогообложения, лизинговые платежи включаются в состав расходов по дате их уплаты.

Лизинг для ИП с нулевым балансом

Если оформить лизинг хочет ИП с нулевым балансом, это отразится на условиях обслуживания и удорожании. Не все компании готовы сотрудничать с такими предпринимателями. Но предложения всё же присутствуют на рынке.

Машина в лизинг для ИП без первоначального взноса

Чтобы получить автомобиль в лизинг, потребуется предоставить авансовый платёж. Он защищает лизингодателя от недобросовестных клиентов и выступает дополнительной гарантией финансовой состоятельности. Однако не у всех предпринимателей есть необходимая сумма денежных средств. Поэтому возникает необходимость в использовании услуги без стартового платежа. Такие предложения встречаются на рынке крайне редко. Это связано со сложной экономической ситуацией и удорожанием машин. Обычно компания соглашается предоставить услугу, если в лизинг берется высоколиквидный предмет договора. Дополнительно к претенденту выдвигаются следующие требования:

1. Стабильное финансовое положение. Если оборот=0, одобрение предоставляется крайне редко.
2. Если бизнес был начат недавно, воспользоваться предложением не удастся.
3. Может потребоваться предоставление дополнительного обеспечения. В его роли рассматриваются привлечения поручителя или выдача залога.

Лизинг авто для такси

Лизинг для ИП в такси пользуется высокой популярностью. Это заставило компании разработать специализированные программы. Так, предприниматели могут купить под работу в такси автомобили с жёлтой заводской окраской. Машины могут быть оснащены специальным техническим комплексом. Однако такие программы отличаются менее выгодными условиями. Первоначальный взнос начинается от 15% и может доходить до 50%. Произвести расчёт нужно в срок от полугода до 5 лет. Ставка удорожания устанавливается индивидуально. Доступная сумма может доходить до 3 млрд руб.

Лизинг грузовых авто для ИП

Несмотря на кризисную ситуацию в экономике, наблюдается рост рынка грузоперевозок. Лизинг для ИП на грузовой транспорт предоставляется охотно. Можно купить машину отечественного или иностранного производства. Действует стимулирующая спрос программа. Первоначальный взнос составляет 15-20%. Лизинг предоставляется на 12-48 месяцев. Допустима покупка б/у транспорта. Однако условия становятся более жесткими. Первоначальный взнос возрастает до 20-50% от стоимости авто.

Пример условий лизинга для ИП в СберБанке

Условия сотрудничества с лизинговыми компаниями похожи. Однако могут присутствовать существенные отличия. Так, организация Сбербанк Лизинг предоставляет услугу на следующих условиях:

1. Стартовый платеж 15-20 процентов. Если ИП планирует приобретение отечественного транспортного средства, платёж составит 20%.
2. Произвести расчёт нужно в течение 1-5 лет.
3. Ставка удорожания устанавливается индивидуально.
4. Можно купить авто общей стоимостью до 24 млн. руб. Выполняется финансирование транспортных средств следующих марок — Камаз, Урал, Ford, Мерседес-бенц, Volvo, ГАЗ, и прочее.

Нюансы

Перед тем, как решиться на покупку авто в лизинг, важно ознакомиться с особенностями процедуры. Так, индивидуальный предприниматель не может тюнинговать машину или переделывать ее без разрешения владельца. Пока все предусмотренные платежи не будут выполнены, ИП не станет собственником машины. Право пользования сохраняется в течение всего периода действия договора. Однако присутствует ряд ограничений. Так, повторно взять в аренду, продать транспортное средство или подарить его нельзя. Вопросы проведения ремонта, техосмотра и страхования решает лизингодатель. Предприниматель не может самостоятельно выбрать компанию для проведения вышеуказанных операций.